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内蒙古地矿局关于加强财务管理工作通知
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2012-02-14 10:23     来源:计划财务处     浏览次数:

局、集团公司所属各单位,各直属公司:
    近年来,随着局、集团公司产业经济的快速发展,以财务管理为中心的各项管理工作有了较大提升,在服务于中心工作,促进和保障地勘事业发展等方面,发挥了重要作用。但应该看到,目前我们的管理理念和管理手段还没有完全与企业化管理要求相适应,各项规章制度尚不健全和完善,管理人员的素质有待进一步提高,特别是近几年通过内、外部审计和专项检查,暴露出我们在财务管理、会计核算等方面存在着一些不可忽视的问题,主要是:私存私放资金、挤占财政专项资金、少计收入、虚列或少计成本费用、违规支付现金、对有关会计事项帐务处理不及时、帐表不符、未按规定编制合并报表、对院实体财会工作管理不到位等。这些问题,必须引起各级领导和财务人员的高度重视,同时要求各单位要对本单位的财务管理和会计核算工作进行全面认真检查,凡涉及上述问题或存在其他违规违纪问题的,必须按相关制度规定及时处理和纠正,并在今后工作中坚决杜绝再次发生。
    为了进一步加强财务管理,规范经济行为,确保局、集团公司产业经济协调、稳定、健康发展,针对存在的问题,对局、集团公司所属各单位今后的财务管理和会计核算等工作提出以下要求:
    一、加强领导、强化责任
    各单位要高度重视财务管理和会计核算工作。单位主要负责人是本单位财会工作第一责任人,要切实履行《会计法》所赋予的职责,对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。加强对财会工作领导,支持会计人员依法履行职责。
    各单位要建立“一把手”为第一责任人的财务管理责任机制。单位的重大经济事项要集体研究决定,对所属控股企业、院办实体日常经营活动的财务管理责任,要进行分解落实,分级负责,层层追究。重大经济问题由局、集团公司追究“一把手”责任。
    二、加强制度建设,规范经济运行
    各单位依据国家、自治区现行财经法规制度,包括《会计法》、《会计基础工作规范》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》、《企业财务会计报告条例》、《预算法》和国家统一的会计制度以及其他相关的财经法规制度、管理办法等,结合本单位实际情况,制定完善本单位的财务管理制度。内容包括资金、资产管理、财务收支、对外投资、会计核算、财务报告、内部控制等,按照依法理财的要求,逐步建立起科学合理、层次清晰、职责明确、全面覆盖本单位经济活动的财务管理制度体系,使本单位的各项经济活动规范健康的进行。
    三、严格执行制度,规范会计行为
    各单位财务会计人员要严格执行国家、自治区的各项财务会计等法规制度和本部门、本单位的各项相关制度规定,认真履行《会计法》所赋予的职责,保证本单位的财务会计工作依法有序的进行。
    (一)财会人员在实际工作中要遵守职业道德,树立良好的职业品质和严谨的工作作风,严格遵守工作纪律,努力提高工作质量和效率。
    (二)财会人员要严格按照有关制度规定,以实际发生的经济业务事项为依据,进行会计核算,填制会计凭证,登记会计帐簿,编制财务会计报告。杜绝弄虚作假等违规违法行为,确保财务会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
    (三)财会人员应当熟悉相关的财经法律、法规和国家统一的财务会计制度,熟悉本单位的生产经营和业务管理情况,使财会工作更好的为单位经济发展服务。
    (四)财会人员要对本单位的经济业务事项依法进行会计监督。树立合法经营、依法理财、照章纳税的思想,敢于坚持原则,敢于提出意见和建议,杜绝违法违规情况的发生。
    (五)财会人员要严守本单位的商业秘密,未经单位领导同意,不得私自向外界提供或泄漏单位的财会信息。
    四、加强财政地勘项目资金管理,提高资金使用效益
各单位要严格按照自治区政府办公厅印发的《自治区地质勘查项目和资金管理办法》,财政厅、国土厅印发的《关于做好自治区地质勘查项目竣工财务决算的通知》,我局印发的《自治区地质勘查项目专项资金管理办法(试行)》、《地质勘查单位会计制度》等文件的有关规定和要求,一是要加强财政地勘项目专项资金的管理,切实做到专款专用,严格按照项目经费预算和费用支出范围使用资金,加强内部控制,坚决杜绝挤占、挪用和转移专项资金的行为;二是要对每一个地勘项目单独建帐,单独核算,按工作手段和费用科目正确归集成本费用;三是对已完工并符合决算条件的项目,要按规定的内容和表式等要求,及时编制项目竣工财务决算;四是对项目的节余或超支,要严格按照财政下达的决算批复和相关规定,进行帐务处理。
    五、加强会计基础工作,实行财务全面覆盖
各单位要按照《会计法》的要求,结合单位实际情况,合理设置财会机构,配备财会人员。按照《会计基础工作规范》的要求,设置会计岗位,明确职责分工,形成职责分明、相互监督、相互制约的工作机制。
各单位要加强对院(子公司)办经济实体财会工作的管理,实行财务全面覆盖。统一会计制度、财务报表制度、报销制度、内控制度。所属实体的财务机构、财会人员和会计业务,由院(子公司)计财科统一管理,确保所提供会计信息和各类财务报表的准确性、及时性、完整性。
    六、加强资产管理,确保国有资产安全完整
各单位要按照国家、自治区颁布实施的企事业单位国有资产管理办法及其他有关规定,加强国有资产管理。一是建立健全资产(包括流动资产、固定资产、无形资产、矿业权资产和对外投资等)购置、保管、使用、处置等内部管理制度,对实物资产要定期进行清查,努力做到帐帐、帐实相符;二是单位利用国有资产对外投资以及出租、出借、担保等所取得的收益或收入,要统一核算,统一管理,严格按规定进行帐务处理;三是单位处置国有资产,包括出售、出让、转让、对外捐赠以及报废、报损等,以及对外投资,应按规定限额和管理权限履行报批手续;四是单位改制、以非货币性资产对外投资,合并、分立、清算,资产拍卖、转让、置换以及将资产租赁给非国有单位等,应对相应国有资产进行评估。各单位要切实履行国有资产管理职责,努力提高资产的使用效率,确保国有资产的安全完整和保值增值。
    七、加强收支管理,完善内控制度
单位实现的各项收入必须及时入帐,任何经营单位和个人不得截留和坐支,坚决杜绝隐匿、转移收入,从而形成帐外资金即“小金库”的违法违规行为。各单位要通过加强收入项目的合同管理和预算管理等措施,确保各项收入及时完整入帐。
各单位要加强成本费用支出管理,不得虚列或少计成本费用。各项成本费用支出必须符合预算开支标准和开支范围,要对实际发生的每一笔支出,都要按内控制度的要求履行审批程序。同时要按照《现金管理暂行条例》等规定,严格现金管理,凡不属于现金支付范围的业务,一律实行银行转帐结算,杜绝违规支付现金和大额现金支付工程款等现象。
    八、加强队伍建设,提高人员素质
财会人员要加强业务学习,不断提高业务水平,更好地适应工作需要。各单位领导要支持财会人员的业务学习,为他们参加各种形式的学习培训创造条件,通过不断地学习和实践,培养一支综合素质高、业务能力强、有责任心和事业心的财会专业队伍,更好地为单位的经济发展服务。
    本通知要求各单位认真贯彻执行。



                     二〇一一年二月二十一日

                           计财处








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责任编辑:王亚楠
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